In de programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 (pagina 142) is een overzicht opgenomen met informatie over het financieel perspectief tot en met 2029. Dit vormt de beginreeks van deze perspectiefnota 2027.
Bedragen x € 1.000 | ||||
. | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
Saldi programmabegroting 2026 - 2029 | 127 | 157 | 111 | 4.820 |
Deze saldi zijn gepresenteerd in de programmabegroting 2026 en hanteren wij als vertrekpunt voor de perspectiefnota 2027. Door het actualiseren van deze reeks komen we tot een nieuw financieel perspectief.
Te denken valt aan de bij de begroting 2026 aangenomen amendementen, reeds genomen raadsbesluiten met een financieel effect, uitwerking circulaires gemeentefonds en dergelijke. De financiële vertaling van de meicirculaire zijn niet meegenomen in dit financieel perspectief. In de volgende paragrafen gaan we verder op de mutaties in. Een en ander resulteert in de volgende eindreeks voor de Perspectiefnota 2027:
Bedragen x € 1.000 | ||||
. | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
Saldi perspectiefnota 2027 -2030 | 168 | 183 | 114 | 146 |
Bedragen x € 1.000 | ||||
Opbouw financieel perspectief | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
Saldi programmabegroting 2026 - 2029 | 127 | 157 | 111 | 4.820 |
4.1 Financiële gevolgen amendementen begroting 2026 | 22 | 25 | 25 | -575 |
Aangepaste programmabegroting 2026 - 2029 | 149 | 182 | 136 | 4.245 |
4.2 Autonome mutaties | -122 | -132 | -147 | 676 |
4.3 Reeds genomen raadsbesluiten | -51 | -51 | -51 | -51 |
Saldi meerjarenperspectief excl. aanmeldingen | -24 | -1 | -62 | 4.870 |
4.4 Totale bezuinigingstaakstelling | 1.196 | 1.196 | 1.196 | |
4.4 Nog in te vullen bezuinigingstaakstelling | -1.196 | -1.196 | -1.196 | |
Saldi meerjarenperspectief voor verrekeningen AR | -24 | -1 | -62 | 4.870 |
4.5 Storting aan algemene reserve | -4.700 | |||
4.5 Onttrekken ten laste van algemene reserve | 200 | 200 | 200 | |
4.7 Rentelasten onttrekken t.l.v. algemene reserve | -8 | -16 | -24 | -24 |
Saldi Perspectiefnota 2027 - 2030 | 168 | 183 | 114 | 146 |
Structureel meerjarenperspectief
Om het structurele evenwicht te berekenen worden allereerst de verrekeningen met de algemene reserve geëlimineerd. Dit gaat om de incidentele stortingen in en onttrekkingen aan de algemene reserve, die gedaan zijn om voor elke jaarschijf een saldo van € 100.000, conform financiële verordening, te kunnen presenteren. Daarnaast wordt de nog niet ingevulde bezuinigingstaakstelling, zijnde € 1,2 miljoen vanaf 2028, in mindering gebracht omdat hier sprake is van een nog niet ingevulde stelpost. Tenslotte is in de begroting 2026 een incidentele verhoging van € 1,5 miljoen per jaar voor de kosten jeugdzorg voor de jaren 2026 en 2027 opgenomen. In de toezichtsbrief voor de begroting 2026 heeft de provincie aangegeven deze incidentele kosten voor jeugdzorg voor de jaren 2026 en 2027 van € 1,5 miljoen per jaar te beoordelen als structurele kosten. Daarom wordt het structureel financieel perspectief voor het jaar 2027 met € 1,5 miljoen verlaagd.
Wanneer de structurele lasten in de begroting kunnen worden gedekt door de structurele baten is er sprake van structureel evenwicht. De toezichthouder toetst hierop per jaarschijf. Hieronder de berekening van het structureel meerjarenperspectief:
Bedragen x € 1.000 | ||||
Omschrijving | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
Saldi perspectiefnota 2027-2030 | 168 | 183 | 114 | 146 |
Elimineren verrekeningen algemene reserve t/m begroting 2026 | 2.000 | 900 | 4.100 | - |
Elimineren verrekeningen algemene reserve perspectiefnota 2027 | -200 | -200 | -200 | 4.700 |
Meerjarenperspectief incl. bezuinigingen | 1.968 | 883 | 4.014 | 4.846 |
Niet ingevulde bezuinigingstaakstelling | - | -1.196 | -1.196 | -1.196 |
Incidentele aanmelding jeugdzorg (toezichtsbrief provincie) | -1.500 | |||
Structureel meerjarenperspectief | 468 | -313 | 2.818 | 3.650 |
Ontwikkeling structureel meerjarenperspectief 2027-2030
De opbouw van het financieel meerjarenperspectief vanaf de programmabegroting 2026-2029 ziet er als volgt uit:
Bedragen x € 1.000 | ||||
Omschrijving | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
Saldi programmabegroting 2026 | 2.627 | 461 | 3.615 | 3.624 |
Amendementen | -417 | -494 | -494 | -494 |
Rentelasten aanmeldingen t.l.v. AR | -33 | -33 | -33 | -33 |
Rentelasten onttrekken t.l.v. algemene reserve | -28 | -48 | -48 | -48 |
Saldi programmabegroting 2026 incl. amendementen | 2.149 | -114 | 3.040 | 3.049 |
Autonome mutaties | -122 | -132 | -147 | 676 |
Reeds genomen raadsbesluiten | -51 | -51 | -51 | -51 |
Rentelasten onttrekking t.l.v. AR | -8 | -16 | -24 | -24 |
Incidentele aanmelding jeugdzorg (toezichtsbrief provincie) | -1.500 | |||
Structureel meerjarenperspectief perspectiefnota 2027 | 468 | -313 | 2.818 | 3.650 |
Het gepresenteerde financieel perspectief lijkt op termijn positief. De verwachting is dat de uitgaven voor wettelijke taken fors toenemen. Als gevolg van onder andere vergrijzing in de WMO, stijgende kosten van de Jeugdzorg, te lage loon- en prijscompensatie vanuit het Rijk en hoge indexering bij verbonden partijen, zullen de uitgaven namelijk stijgen met miljoenen. Deze verwachte stijgende uitgaven zijn niet meegenomen in dit financieel perspectief. Daarnaast wordt voor de meicirculaire 2026 rekening gehouden met een sombere prognose, gelet op het financieel Rijksbeleid. Bij de programmabegroting 2027-2030 zullen deze ontwikkelingen financieel vertaald worden.